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——財稅人員系列必修課之三

【課程背景】

? 如何通過預算，化戰(zhàn)略目標為行動？凡事預則立，不預則廢。預算管理是企業(yè)利用價值和價值形式在科學的市場預測基礎上,對企業(yè)未來的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動所進行的規(guī)劃、控制與協(xié)調(diào)。但在實際工作中，還存在著一些誤區(qū)和盲區(qū)，比如預算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預算指標控制措施、在預算控制和考評等方面未給予應有的重視等，使得這項工作達不到預期的效果。“預算標準粗獷，財務不懂業(yè)務”、“預算執(zhí)行與績效考核總是不能平衡”、“預算編制脫離實際企業(yè)運營狀況”、“無效預算，不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運營”已成為預算管理的“四大難題”。

? 本課程幫助企業(yè)建立預算管理思維，找到適合自身的預算方法，理清預測、計劃、預算之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動預算管理平穩(wěn)執(zhí)行，在預算管理中執(zhí)行柔性管理與滾動預測，注重過程跟蹤，通過業(yè)務、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權授權，建立科學、合理有效的業(yè)績考評體系，實現(xiàn)全面預算管理驅(qū)動戰(zhàn)略目標達成。通過學習，讓學員掌握如下問題：如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施?如何結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

全面預算培訓

【課程收益】

1、思維轉變：建立預算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預算方法；將預算與公司戰(zhàn)略緊密結合，化戰(zhàn)略為行動；提高企業(yè)全面預算意識，掌握基于戰(zhàn)略目標的管理方法。

2、知識掌握：學會通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評；系統(tǒng)地掌握全面預算體系精髓，有效執(zhí)行配合實時控制。

3、案例實操：通過實務案例，熟悉計劃、預算與預測之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動預算平穩(wěn)實施，通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評。

4、熟練應用：將方法執(zhí)行到實際管理當中，讓業(yè)財部門在預算和績效考核管理中達成共識。

 

【課程重點】

全方位破解預算管理之痛——預算管理的常見的難點和瓶頸

揭開預算管理成功之迷——如何形成全面預算管理閉環(huán)

解決預算博弈的平衡之術——如何做預算編制與管控

促進企業(yè)轉型變革之前——挖掘經(jīng)營潛力增質(zhì)提效；

透過預算看企業(yè)管理之形——預算分析報告給企業(yè)精準畫像

體會完美預算之悟——融會貫通業(yè)財融合的思維框架

學會剛柔并進管理之術——推進預算管理的柔術和硬功夫

全面預算培訓

【課程亮點】

亮點一：融合度大、管理知識應用的體系化特色

本課程將預算管理融合在企業(yè)運營管理及管理會計知識，體現(xiàn)管理體系性：

戰(zhàn)略管理、運營管理、風險管理、績效管理、業(yè)績評價、資源配置、流程管理、財務分析、看板管理、成本管理、精益管理、目標管理、采購管理、供應鏈管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、研發(fā)技術管理、質(zhì)量管理、項目管理、安全管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、投融資管理、融合在預算管理中，同時將盈虧平衡點測算、平衡計分卡、本量利分析、杜邦分析法、因素分析法、差異分析、結構分析等；

 

亮點二：濃縮20年世界500強名企的預算管理經(jīng)驗，解決預算管理工作實操中的難點、痛點，特色沉浸式場景化教學，案例點評，精典案例教學+案例討論分享+講師深度點評+實戰(zhàn)演練+實施方法和工具應用+現(xiàn)場咨詢輔導+互動分享，實操落地性強。

商學院案例教學法，沉浸式代入CEO視角，真案例真問題，升級決策力

1、真案例真問題：站在企業(yè)決策者的角度，去面對管理問題的挑戰(zhàn)，做出決策。

2、零距離接觸：講業(yè)務背景、回應建議，以及分享真實的思考。

3、磨煉決策力：解讀工具、分析問題、深度答疑

全面預算培訓

亮點三：超額課程收益

通過透視預算數(shù)據(jù)，形成智慧養(yǎng)成訓練；

重構業(yè)務邏輯流程，引發(fā)深層思考運營；

精準經(jīng)營預算分析，挖掘經(jīng)營潛力增質(zhì)提效；

濃縮預算實戰(zhàn)案例，推動戰(zhàn)略目標落地。

全面預算培訓

通過此次預算管理培訓，更多是訓練你的戰(zhàn)略思維，教您：

如何制定目標、如何提升溝通的效果、如何讓戰(zhàn)略落地、如何實現(xiàn)標桿管理、如何體現(xiàn)你的領導力、如何訓練增長性思維、如何調(diào)動員工參與企業(yè)變革、如何向上管理，與老板互相成就、如何做好員工和團隊激勵、如何做好數(shù)字化營銷。

全面預算培訓

【課程對象】

企業(yè)中、高層管理者、財務負責人、財務經(jīng)理、主管、預算經(jīng)理及主管等

【課程時長】2天，6小時/天

【課程方式】案例教學+ 案例討論分享+講師深度點評+現(xiàn)場咨詢、輔導，互動分享及講師點評時間超過40%。

全面預算培訓

【課程大綱】

引導案例1：從芒果臺《中餐廳》第三季中看預算管理

引導案例2：企業(yè)預算是否陷入“制訂預算拍腦袋、執(zhí)行預算拍胸脯、執(zhí)行效果拍大腿、預算考核拍屁股”的怪圈？

引導案例3：僅有預算差異數(shù)據(jù)，找不到問題原因

引導案例4：為何預算管理中財務和業(yè)務成為兩對冤家

引導案例5：企業(yè)預算管理的現(xiàn)狀（老板很惱火）

老板和管理層的痛點：關于預算的困擾

預算經(jīng)理的痛點：關于預算的誤區(qū)和誤解

企業(yè)普遍存在領導看不到所需數(shù)據(jù)的問題

老板和管理層最關心哪些方面？

結果管理 VS 過程管理： 哪一個管理優(yōu)先？

你所在企業(yè)管理和預算管理有何問題？難點痛點是什么？

揭開面紗——老板和業(yè)務人員到底想要什么樣的預算？

第一章  瓶頸1：如何破除“預算是財務的事”的認知誤區(qū)

第一節(jié)  思想上對全面預算管理認識不足

第二節(jié)  預算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第三節(jié)  產(chǎn)生的原因

第四節(jié)  解決方案和措施

全面預算培訓

第二章  瓶頸2：全面預算管理偏離企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃

第一節(jié)  預算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第二節(jié)  產(chǎn)生的原因

第三節(jié)  從戰(zhàn)略管理層面：戰(zhàn)略管理與財務管理的關系

第四節(jié)  從運營管理層面：如何解決戰(zhàn)略與運營脫節(jié)問題

第五節(jié)  從股東監(jiān)管層面：新預算法實施條例對公司的影響

第六節(jié)  從業(yè)務市場化層面：必須要走向市場化運作的道路

第七節(jié)  從競爭能力層面：核心競爭力如何體現(xiàn)

第八節(jié)  平衡計分卡在預算管理中的應用

第九節(jié)  各行業(yè)內(nèi)預算管理先進案例

第十節(jié)  解決方案和措施

全面預算培訓

第三章  瓶頸3：管理基礎薄弱，全面預算管理體系不健全

第一節(jié)  預算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第二節(jié)  產(chǎn)生的原因

第三節(jié)  預算之迷——如何形成全面預算管理閉環(huán)

第四節(jié)  如何選用合適的預算編制模式？

第五節(jié)  先進案例

第六節(jié)  解決方案和措施

全面預算培訓

第四章  瓶頸4：預算目標如何設置更合理？

第一節(jié)  企業(yè)商業(yè)模式與銷售預算有何關系？

第二節(jié)  預算考核指標如何既要以集團整體戰(zhàn)略為出發(fā)點，又要有一定挑戰(zhàn)性？

第三節(jié)  多元化的集團企業(yè)，不同業(yè)務板塊的指標和報表如何設計？

第四節(jié)  業(yè)務多元化、標準多樣化，導致總體預算管控困難？

第五節(jié)  資金預算編制需要注意的問題

第六節(jié)  專門決策預算的編制及案例

全面預算培訓

第五章  瓶頸5：預算如何體現(xiàn)管理的精細化？

第一節(jié)  預算的編制環(huán)節(jié)——銷售預算

第二節(jié)  預算分析及管控環(huán)節(jié)——生產(chǎn)預算

第三節(jié)  預算分析及管控環(huán)節(jié)——采購預算

第四節(jié)  預算分析及管控環(huán)節(jié)——費用管控

第五節(jié)  預算分析及管控環(huán)節(jié)——研發(fā)環(huán)節(jié)

第六節(jié)  如何用預算做好資金管理？

第七節(jié)  經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)怎么做差異分析？

1、案例：杜邦分析法在預算中的應用

2、案例：目標成本法在預算中的應用

全面預算培訓

第六章  瓶頸6：預算執(zhí)行過程中的存在的問題，如何應對？

第一節(jié)  預算分析報告體系應注意問題？

第二節(jié)  如何做預算的考評與復盤？

第三節(jié)  如何做提質(zhì)增效的預算管控？

第四節(jié)  提高核心競爭力的預算成本控制策略是什么？

第五節(jié)  如何做好產(chǎn)品成本的價值分析和關鍵指標？

第六節(jié)  如何使預算執(zhí)行的結果接近預期？

第七節(jié)  預算控制是否越嚴越好？

 

全面預算培訓

第七章  瓶頸7：預算管理難以執(zhí)行到位，缺乏合理的考核機制

第一節(jié)  如何破除等靠要思想，目標完不成“兜底”的心理？

第二節(jié)  關鍵績效指標目標值如何確定？

第三節(jié)  如何在預算績效考核中應用綜合平衡計分卡？

第四節(jié)  預算調(diào)整困難或者不規(guī)范，如何解決？

第五節(jié)  缺乏有效的考核激勵制度，預算執(zhí)行不到位，怎么辦？

小結：讓財務預算控制落地應遵循的原則

全面預算培訓

第八章  瓶頸8：如何用全面預算管理工具做好業(yè)財融合？

第一節(jié)  如何了解行業(yè)、公司、業(yè)務的難點痛點熱點和亮點？

第二節(jié)  如何用預算管理報告給企業(yè)精準畫像

第三節(jié)  財務人員如何設計預算分析報表和報告？

第四節(jié)  財務人員如何挖掘經(jīng)營問題背后的問題？

第五節(jié)  經(jīng)營分析會上如何做匯報？ 

全面預算培訓

第九章  財務人員剛柔并濟推進預算管理需要哪些技能？

第一節(jié)  預算管理需要“剛”在哪里？

第二節(jié)  預算管理需要“柔”在哪里？

第三節(jié)  財務人員管理中需要哪些柔術和硬功夫？

第四節(jié)  如何向上管理？

第五節(jié)  如何向下管理？

第六節(jié)  如何對財務部和人員的工作做績效管理？

第七節(jié)  如何打造財務鐵軍團隊？

課程意義：

全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。正如著名管理學家戴維.奧利所說的，全面預算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。

本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，并掌握有效的全面預算管理方法，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

全面預算培訓

學員對象：

1、需要加強財務意識的公司經(jīng)理、主管；

2、負責制定預算的高、中層管理人員；

3、中小型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。

全面預算培訓

課程內(nèi)容

第一部分：公司為什么要進行全面預算管理與控制？

-什么是全面預算

-全面預算管理與控制的目的

-什么是有效的控制？

-科學的預算管理體系應該是怎樣的

-案例分析

全面預算培訓

第二部分：怎樣編制預算

-預算編制的流程和邏輯

-預算編制指南的準備

-關鍵預算的編制方法

 

第三部分：收入預測方法及銷售費用預算

-生產(chǎn)預算的編制要領

-采購預算的編制要領

-管理預算的編制要領

-資金預算的編制要領

全面預算培訓

第四部分：從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

全面預算培訓

第五部分：年度預算的編制

-年度預算的編制流程

-年度經(jīng)營目標的確定

-年度預算編制的主要方法選擇

-年度預算的精細度選擇

-年度預算的修改變更

全面預算培訓

第六部分：月度預算的編制流程

-月度預算的內(nèi)容與編制

-抓好月度預算的核心預算—月度現(xiàn)金收支預算

-月度現(xiàn)金收支預算的制定與執(zhí)行

全面預算培訓

第七部分：在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算

 

第八部分：什么類型的預算最適合本公司？

全面預算培訓

第九部分：預算當作項目管理——如何管理

-各部門人員角色定位——責任劃分

-各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

-編制過程中的常見問題分析

-如何讓預算得到有效的執(zhí)行？

-預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

全面預算培訓

第十部分：怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執(zhí)行？

-利用預算控制成本費用的關鍵點

-如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

-預算信息系統(tǒng)管理

全面預算培訓

第十一部分：預算執(zhí)行中常見行為剖析

-預算的跟

-預算總結會議

全面預算培訓

第十二部分：對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點和方法如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況

 

第十三部分：如何建立有效的預算跟蹤體系

 

第十四部分： 全面預算管理的執(zhí)行與考核

 

第十五部分：疑難解答提問

 

有效實施預算