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【課程大綱】

第一天 全面預算管理實務

1、全面預算管理的作用與地位

全面預算管理的作用

全面預算管理的地位

基于戰(zhàn)略規(guī)劃的全面預算管理（案例）

2、全面預算管理組織機構及主要職責

預算委員會

預算委秘書處

財務部工作人員職責分工（案例）

成本中心、利潤中心、投資中心預算對接工作人員職責分工（案例）

3、全面預算編制流程及成熟模式

全面預算編制流程、問題及對策

全面預算的具體編制方法（案例）

全面預算編制案例精講--XX集團公司

4、全面預算執(zhí)行監(jiān)控

全面預算執(zhí)行責任主體

全面預算監(jiān)控責任主體

全面預算管理執(zhí)行授權

全面預算的調整（案例）

全面預算差異分析（案例）

全面預算管理預警系統(tǒng)（案例） 

5、全面預算考評 

業(yè)績導向 

預算考評機制設計要點 

預算考核的具體程序及要點（案例） 

績效考核結果申訴處理辦法（案例）

目標管理考核制度及實施細則（案例） 

 全面預算與成本管控培訓

第二天 成本控制工具

成本控制工具01：業(yè)財融合

成本管控必須提前進到采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)

成本管控負責人一定要緊抓成本“關鍵點”

改變財務人員“膽小怕事、息事寧人”的性格：有些事，我們必須管起來！

 全面預算與成本管控培訓

成本控制工具02：成本控制計劃

《成本控制計劃》構成要素

《成本控制計劃》需要哪些部門一起來做

如何快速推出一份切實可行的《成本控制計劃》

 全面預算與成本管控培訓

成本控制工具03：管控“采購價格”

采購價格“貴”在哪

如何對采購環(huán)節(jié)進行“人治”+“法制”

成本主管如何順利完成公司主要材料的核價工作

 全面預算與成本管控培訓

成本控制工具04：倉庫管控

倉儲人員責任具體化

成本會計要對倉庫給予持續(xù)的業(yè)務督導

倉庫里財務上的事要管，別人家的事我們也可以管！

 

成本控制工具05：管控物料清單（BOM）

BOM即是技術工具，更是成本管理工具

生產(chǎn)、采購、倉儲、成本會計都要熟練運用BOM工具管控成本

 全面預算與成本管控培訓

成本控制工具06：臺賬管控

成本核算與管理業(yè)務中的臺賬有哪些

這些臺賬又能挖掘出貴司哪些降成本的潛能

 

成本控制工具07：管控“合理損耗”

“合理損耗”是什么

“合理損耗”的標準誰來定

“合理損耗”實際發(fā)生時，財務應該如何控

 全面預算與成本管控培訓

成本控制工具08：管控人工費

標準工時如何測、如何定

貴司的人工成本真的降不了？這種話我不愛聽！

 

成本控制工具09：管控水、電、燃料

嚴控浪費

節(jié)能、再利用

 全面預算與成本管控培訓

 

 

成本控制工具10：管控工、器具、機物料

消耗量的控制

購置計劃、實耗控制、獎懲兩個大棒并行

 

成本控制工具11：機器、設備購置管控

固定資產(chǎn)規(guī)模要與企業(yè)匹配

購置環(huán)節(jié)的發(fā)票風險識別與管控

 

成本控制工具12：機器、設備調配管控

各部門可以、而且應當靈活調配資產(chǎn)

如何正確向不同性格的老板提出批評建議

 

成本控制工具13：機器、設備運行維護費用管控

《日常維修和大修理計劃》

核對工程量、重大項目要請外援（專項審計）

 

成本控制工具14：成本控制分析

按成本項目進行“量”和“價”雙重分析

生產(chǎn)成本綜合案例要點分析

如何對成本進行深入分析、給領導提供有用的改進建議！

 

成本控制工具15：成本涉稅風險管控

“跨年發(fā)票”問題

“非正常損失”如何控制

“進項稅票”認證抵扣時間控制問題

 

課后互動：你問我答！

 

全面預算管理實務

全面預算與成本管控培訓

全面預算管理與成本管控培訓

 

【課程對象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干

 

課程背景

企業(yè)成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當然離不開企業(yè)的預算管理，企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

 

課程收益

1、通過模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關鍵

2、掌握成本控制及年度經(jīng)營目標制定的關鍵，避免見好就收窘境；

3、掌握年度目標實現(xiàn)的關鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃；

4、掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎；

5、增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；

 

課程大綱

第一部分：企業(yè)經(jīng)營與財務管理思維

1、為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2、為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

5、解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

6、企業(yè)預算管理與企業(yè)風險防范

7、預算如何影響企業(yè)各業(yè)務部門的業(yè)績

 

第二部分：企業(yè)成本構成及管理基礎

1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2、分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3、成本控制的1個核心與5個關鍵

4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構成情況

5、企業(yè)成本的分類及屬性分析

6、企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設備投資？

 

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營計劃模擬演練

通過模擬演練體驗企業(yè)成本管控與利潤管理的關鍵步驟：目標制訂—經(jīng)營計劃—預算管理—落地實施。

1、經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了什么問題

2、為什么會虧損為什么現(xiàn)金流斷裂？

3、企業(yè)目標是如何制訂的

4、實現(xiàn)年度目標的的關鍵是什么

5、年度經(jīng)營計劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業(yè)預算的編制與實施有哪些關鍵

 

第四部分：預算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營計劃制訂

一、總結回顧本年度目標執(zhí)行情況

1、回顧本年度目標及分解目標

2、總結本年度預算執(zhí)行過程中的亮點與不足

3、分析執(zhí)行過程中的成功與失敗的關鍵要素

4、總結經(jīng)驗、吸取教訓、改正措施、增加舉措，為明年預算管理奠定基礎

二、年度目標的制訂

1、確定公司或部門未來中長期目標（通常三到五年）

2、確定階段性目標及明年短期經(jīng)營目標

3、年度目標制訂過程中應考慮的要素

4、年度經(jīng)營目標的 SMART 原則

5、如何避免預算松弛與預算過度的問題

三、企業(yè)全面預算的編制流程

1、全面預算工作的時間安排

2、明確預算編制的責任主體

3、全面預算編制的12個步驟

4、全面預算編制的流程

四、年度經(jīng)營計劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結分析

2、明確各部門（責任單位）明年度目標

3、分析年度目標實現(xiàn)的障礙與機會（SWOT分析）

4、制訂明年度目標實現(xiàn)的關鍵策略

5、計劃：關鍵策略實施時間、步驟及資源

6、評估各部門年度經(jīng)營計劃的可行性

7、確定各部門KPI指標和獎懲措施

五、年度預算的編制與執(zhí)行

1、預算編制的六大方法

2、預算編制的三種模式

3、各部門根據(jù)銷售年度目標、經(jīng)營計劃編制年度預算

4、預算的執(zhí)行及存在問題分析

5、預算反饋與分析

6、預算調整的程序與方法

7、具體預算編制實例演示