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【課程背景】

財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是單位內(nèi)部建立的使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，為了增強(qiáng)自身的競爭能力，需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量。

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

【課程收益】

1、建立合理的職責(zé)分工制度；

2、明確嚴(yán)格的審批檢查制度；

3、健全的會(huì)計(jì)制度和企業(yè)管理制度；

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

【課程大綱】

第一節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控簡介

一、制定內(nèi)控流程的目的及原則

二、主要控制方法

1、不相容職務(wù)相互分離控制

2、授權(quán)批準(zhǔn)控制

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4、預(yù)算控制

5、財(cái)產(chǎn)保全控制

6、風(fēng)險(xiǎn)控制

7、內(nèi)部報(bào)告控制

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第二節(jié) 主要財(cái)務(wù)內(nèi)控流程

一、貨幣資金-不相容職務(wù)、付款審批及余額調(diào)節(jié)

二、實(shí)物資產(chǎn)-入、出、保管、報(bào)廢

三、對外投資-立項(xiàng)、持續(xù)評估

四、資本性支出-立項(xiàng)、預(yù)算、管理、監(jiān)督評價(jià)

五、采購與付款-預(yù)算、選擇供應(yīng)商及制定價(jià)格、付款審批

六、籌資-決定籌資方式及規(guī)模

七、銷售與收款-記錄收入、賬款回收

八、一般成本費(fèi)用支出-預(yù)算、監(jiān)督

九、擔(dān)保-審批授權(quán)

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第三節(jié)、資本性支出內(nèi)控說明

一、資本性支出主要業(yè)務(wù)流程

1、立項(xiàng)

2、編制預(yù)算

3、選擇供應(yīng)商（包括設(shè)備供應(yīng)商及設(shè)計(jì)、施工單位等）

4、簽訂合同

5、組織采購工程物資

6、工程建設(shè)

7、工程驗(yàn)收及決算

二、資本性支出內(nèi)控目標(biāo)

1、保證資本性支出項(xiàng)目符合公司利益*化 的目標(biāo)

2、保證資本性支出及相應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng)的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

三、資本性支出主要內(nèi)部控制

1、項(xiàng)目決策控制

2、概預(yù)算控制

1）編制概預(yù)算

2）概預(yù)算的復(fù)核應(yīng)由財(cái)務(wù)人員完成

3）定稿

3、招、投標(biāo)控制

4、施工過程控制

1）合同的執(zhí)行

2）款項(xiàng)的支付

3）費(fèi)用管理

4）工程進(jìn)度報(bào)告

5）工程財(cái)務(wù)核算

-申請采購控制

-驗(yàn)收付款控制

-工程結(jié)算及轉(zhuǎn)固控制

6）工程實(shí)際成本與預(yù)算差異報(bào)告

5、竣工驗(yàn)收與決算控制

1）初驗(yàn)

2）試運(yùn)行

3）初步竣工決算

4）工程審計(jì)

5）終驗(yàn)

6）竣工決算

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第四節(jié)成本費(fèi)用內(nèi)部控制說明 

一、主要業(yè)務(wù)流程 

1、費(fèi)用預(yù)算

2、費(fèi)用發(fā)生

3、費(fèi)用歸集

4、費(fèi)用分析

5、費(fèi)用考核

二、內(nèi)控目標(biāo)

1、費(fèi)用支出合理

2、費(fèi)用的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

三、主要內(nèi)部控制

1、費(fèi)用預(yù)算審核及批準(zhǔn)

2、費(fèi)用發(fā)生控制

3、費(fèi)用歸集控制

4、實(shí)際與預(yù)算差異分析

5、費(fèi)用考核

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第五節(jié)案例分享

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制課程

《課程背景》：

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，是現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造基業(yè)長青的科學(xué)手段和系統(tǒng)方法。尤其是當(dāng)企業(yè)發(fā)展規(guī)模壯大，經(jīng)營環(huán)境面臨更激烈的競爭態(tài)勢下，現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制及內(nèi)部管控能力已經(jīng)成為企業(yè)核心競爭力的重要內(nèi)涵。

本課程通過專業(yè)理論系統(tǒng)講授+專題案例研討+問題專案分析等方式，旨在提升學(xué)員科學(xué)效能和與時(shí)俱進(jìn)的站位，拓展專業(yè)視野，夯實(shí)紀(jì)檢科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，塑造內(nèi)審及稽核檢查的專業(yè)知識(shí)體系，提高發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別違紀(jì)和管控風(fēng)險(xiǎn)、審查舞弊、科學(xué)監(jiān)察效能的綜合能力，為組織（單位）構(gòu)建全方位全流程風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理體系夯實(shí)基礎(chǔ)。

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《學(xué)員對象》：各級審計(jì)人員

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《課程收益》：

1) 學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)代企業(yè)公司治理科學(xué)的真諦，啟發(fā)引領(lǐng)學(xué)員正確認(rèn)識(shí)企業(yè)發(fā)展過程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與管控的意義，樹立科學(xué)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的理念，構(gòu)建科學(xué)預(yù)防與管控風(fēng)險(xiǎn)的思維和專業(yè)共識(shí)，提高重視風(fēng)險(xiǎn)防控工作的視野和高度，為學(xué)員構(gòu)建一套內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防控管理暨舞弊審查管理的知識(shí)體系和思想方法；

2) 學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，掌握并應(yīng)用審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防控的工具方法論于紀(jì)檢監(jiān)察、董事會(huì)監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)審管理、監(jiān)事會(huì)履職、反舞弊及案件查處和內(nèi)部控制體系完善等職務(wù)工作中；

3) 學(xué)習(xí)掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要素及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基本識(shí)別和判斷方法；提高發(fā)現(xiàn)舞弊行為、危害公司利益的風(fēng)險(xiǎn)行為、現(xiàn)象及管理漏洞，提升分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力；

4) 學(xué)習(xí)掌握企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)成與內(nèi)涵，學(xué)會(huì)運(yùn)?內(nèi)部控制工具方法于日常工作中，學(xué)會(huì)科學(xué)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、評價(jià)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并加以報(bào)告、處理；

5) 通過本課程學(xué)習(xí)訓(xùn)練，為全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)和反舞弊的專業(yè)意識(shí)，提升學(xué)員職業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、腐敗和舞弊預(yù)警，以及反腐反貪反舞弊和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理能力，為建設(shè)企業(yè)科學(xué)規(guī)范長效的內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)管控，反腐防腐管理機(jī)制和體系，打造企業(yè)反腐倡廉與風(fēng)控管理文化夯實(shí)基礎(chǔ)。

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《課程大綱》

第一講：內(nèi)部審計(jì)概述

1.1何謂內(nèi)部審計(jì)？內(nèi)部審計(jì)的地位及其發(fā)展趨勢

1.2內(nèi)部內(nèi)審的目的、特點(diǎn)和作用、意義

1.3內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別

1.4企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的法律定位及角色任務(wù)

1.5新時(shí)期企業(yè)內(nèi)審的必要性和重要性

案例與互動(dòng)：

1）常識(shí)互動(dòng)、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等法定解讀互動(dòng)

2）內(nèi)審管理目標(biāo)的提取制定互動(dòng)

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第二講：內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力構(gòu)成與修煉

2.1何謂內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)化？

2.2內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)化內(nèi)涵及其構(gòu)成要素

2.3內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型

2.4內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力修煉要訣

案例與互動(dòng)：

1）內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)化要素認(rèn)識(shí)互動(dòng)

2）內(nèi)審人職業(yè)化案例分析---哪個(gè)更職業(yè)化？

3）內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型分享

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第三講：內(nèi)部審計(jì)的基本原理與方法論概述

3.1內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則---《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》解讀

3.2內(nèi)部審計(jì)的對象、方法

3.3內(nèi)部審計(jì)的六大基本方法

3.4內(nèi)部審計(jì)的實(shí)務(wù)框架

3.5國外知名公司內(nèi)審思路和方法借鑒

案例與互動(dòng)：

1）《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》解讀

2）六大基本方法案例分享+標(biāo)桿公司內(nèi)審方法案例

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第四講：內(nèi)審業(yè)務(wù)全流程基本實(shí)務(wù)及相關(guān)文書寫作

4.1內(nèi)審規(guī)劃與年度工作計(jì)劃

4.2內(nèi)審項(xiàng)目立項(xiàng)

4.3內(nèi)審項(xiàng)目審批與授權(quán)

4.4審計(jì)準(zhǔn)備

4.5審計(jì)實(shí)施

4.6審計(jì)報(bào)告

4.7審計(jì)督察

案例與互動(dòng)：

1）標(biāo)桿企業(yè)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程圖（一般財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)）范例分享

2）內(nèi)審立項(xiàng)、審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告等工具表單范本、案例分享

3）內(nèi)審項(xiàng)目審計(jì)全流程業(yè)務(wù)相關(guān)節(jié)點(diǎn)實(shí)務(wù)案例分析、分享

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第五講、內(nèi)部審計(jì)全流程規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化制度流程及操作指引建設(shè)

5.1內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)提取與設(shè)置

5.2內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)全流程圖優(yōu)化設(shè)計(jì)

5.3內(nèi)部審計(jì)全流程操作標(biāo)準(zhǔn)編制

案例與互動(dòng)：

1） 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)提?。↘PI）練習(xí)

2） 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程圖優(yōu)化演練

3） 內(nèi)部審計(jì)全流程操作標(biāo)準(zhǔn)模板應(yīng)用分享

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第六講： 重新認(rèn)識(shí)現(xiàn)代企業(yè)及公司治理

1.1現(xiàn)代企業(yè)生存發(fā)展規(guī)律---生存發(fā)展本質(zhì)認(rèn)知

1.2現(xiàn)代企業(yè)的公司治理---科學(xué)治理原理認(rèn)知

案例與互動(dòng)：

1）企業(yè)生存發(fā)展本質(zhì)四要素識(shí)別、

2）現(xiàn)代企業(yè)公司治理原理圖示

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第七講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理新理念新思維構(gòu)建

2.1現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的科學(xué)理念---風(fēng)險(xiǎn)管控理念認(rèn)知

2.2企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制新思維構(gòu)建

2.3企業(yè)如何從失控到授控？--- 嵌入業(yè)務(wù)的全流程內(nèi)部控制體系構(gòu)建

互動(dòng)：

1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例面面觀

2）現(xiàn)代企業(yè)營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)圖示??

3）現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制體系模型

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第八講：重新認(rèn)識(shí)“風(fēng)險(xiǎn)管理”與“內(nèi)部控制”

3.1現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理簡述

1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義、目的及重要性簡述

2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基本分類

3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：五步法

4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線機(jī)制

5）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成及內(nèi)涵

案例與互動(dòng)：1）塞班斯法案解讀；

2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表分享

3）*國資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀

3.2現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制簡述

1）企業(yè)內(nèi)部控制定義、沿革、理論基礎(chǔ)及目的

2）企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)涵及其關(guān)系

3）內(nèi)部控制與審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營管理的關(guān)系

3.3內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別與關(guān)系系

案例與互動(dòng)：1）財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀??

2）內(nèi)部控制案例分享

 

第九講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)務(wù)

4.1企業(yè)內(nèi)部控制的目的意義與構(gòu)成要素

4.2內(nèi)部控制的目標(biāo)及其設(shè)定

4.3控制內(nèi)部環(huán)境

4.4風(fēng)險(xiǎn)評估

4.5控制活動(dòng)

4.6信息與溝通機(jī)制

4.7內(nèi)部監(jiān)督與缺陷管理

案例與互動(dòng)：1）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)類別與識(shí)別案例與互動(dòng)??

2）企業(yè)內(nèi)部控制案例分析

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第十講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評估方法應(yīng)用實(shí)務(wù)

5.1內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

5.2內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)分析

5.3內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

5.4內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

5.5日常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告---標(biāo)桿企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告案例分享

5.6內(nèi)部檢查與內(nèi)審業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)際案例與工具表應(yīng)用操作實(shí)務(wù)

案例與互動(dòng)：1）標(biāo)桿企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)識(shí)別??

2）內(nèi)部控制矩陣應(yīng)用互動(dòng)

3）標(biāo)桿企業(yè)日?；藰I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評價(jià)、應(yīng)對互動(dòng)